ISA 계좌 납입한도, 1억원 넣는다고 전부 비과세 아니다… 만기 절세법 (2026) — 핵심 요약
- 납입한도는 연 2,000만원, 5년간 누적 최대 1억원까지입니다.
- 비과세한도는 일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원이고 초과분은 9.9%로 저율 분리과세됩니다.
- 만기 후 60일 안에 연금계좌로 옮기면 이전금액의 10%(최대 300만원)까지 세액공제 한도가 추가됩니다.
ISA 계좌 납입한도는 한 해에 넣을 수 있는 금액만 보는 것보다 미사용 한도의 이월과 총한도를 함께 확인해야 합니다. 2026년 ISA 계좌 납입한도는 연 2,000만원이고 계약기간 전체 누적 한도는 1억원입니다. 만기자금을 연금계좌로 옮길 계획이라면 ISA 계좌 납입한도뿐 아니라 이전기한과 추가 세액공제 한도까지 한 번에 비교해야 합니다.
누가, 어떤 유형으로 가입할 수 있나요?
| 유형 | 소득 요건 | 비과세한도 |
|---|---|---|
| 일반형 | 제한 없음 (19세 이상 거주자, 근로소득자는 15세 이상) | 200만원 |
| 서민형 | 총급여 5,000만원 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 | 400만원 |
| 농어민형 | 종합소득금액 3,800만원 이하 농어민 | 400만원 |
| 공통 결격 사유 | 직전 3개 과세기간 중 1회라도 금융소득종합과세 대상이었던 경우 | 가입 불가 |
1인 1계좌가 원칙이라 여러 금융사에 동시에 여러 개를 만들 수는 없습니다. 유형은 가입 시점 소득으로 정해지며, 신탁형·일임형·중개형 중 운용 방식을 골라야 합니다. 직접 종목을 고르고 싶다면 중개형, 운용을 맡기고 싶다면 신탁형·일임형이 맞습니다.
납입한도와 비과세 한도는 얼마인가요?
| 구분 | 한도 | 알아둘 점 |
|---|---|---|
| 연간 납입한도 | 2,000만원 | 정부가 2026년 세제개편안에서 미납입분 이월 폐지를 발표했지만, 아직 국회 심의 전 정부안입니다 |
| 5년 누적한도 | 1억원 | 당해 한도를 못 채워도 총 납입액이 1억원이 될 때까지 계속 넣을 수 있습니다 |
| 비과세 한도 | 일반형 200만원 · 서민형·농어민형 400만원 | 초과분은 종합과세 대신 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세됩니다 |
| 만기 후 연금계좌 이전 | 이전금액의 10% (최대 300만원) | 만기해지일로부터 60일 이내에 옮겨야 하고, 이전한 그 해에만 적용됩니다 |
계산 예시
만기 때 3,000만원이 쌓인 ISA를 해지 대신 60일 이내 연금계좌로 옮기면, 이전금액의 10%인 300만원이 그 해 세액공제 한도에 추가됩니다. 원래 연금저축·IRP 한도 900만원과 합쳐 최대 1,200만원까지 세액공제 대상이 되므로, 총급여 5,500만원 이하라면 1,200만원 × 16.5% = 1,980,000원까지 산출세액에서 줄일 수 있습니다. 실제 환급액은 본인의 결정세액과 원천징수액에 따라 이보다 적을 수 있습니다.
만기 자금, 어떻게 활용하나요?
- 만기가 다가오면 계좌를 그대로 재가입(연장)해 비과세 혜택을 이어갑니다. 의무가입기간 3년만 지나면 중도해지해도 비과세·저율과세 혜택은 유지됩니다.
- 당장 쓸 곳이 없다면 만기해지일로부터 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 옮겨 세액공제 추가 한도를 받습니다.
- 이도 저도 아니면 그냥 해지해 비과세·저율과세 혜택만 챙기고 마칩니다.
- 이전한 자금은 일반 연금계좌 납입액과 동일하게 취급되므로, 중도 인출하면 기타소득세가 부과된다는 점을 감안해 결정합니다.
신청 기간 — 의무가입기간은 3년, 계약기간은 최대 5년까지 자유롭게 설정할 수 있습니다. 만기 자금을 연금계좌로 옮기려면 만기해지일로부터 60일 이내에 입금을 마쳐야 합니다.
필요 서류
- 신분증
- 본인 명의 계좌
- 서민형·농어민형은 소득확인증명서 (홈택스에서 발급)
ISA 계좌 납입한도·만기 활용 체크리스트
- ISA 계좌 납입한도 중 올해 쓰지 못한 금액은 다음 해로 이월되므로 금융회사 앱에서 남은 누적 한도를 먼저 확인하세요.
- ISA 계좌 납입한도와 비과세 한도는 다른 개념입니다. 납입액 전체가 비과세되는 것으로 오해하지 마세요.
- ISA 계좌 납입한도를 채우는 것보다 중도해지 가능성, 만기일, 연금계좌 이전기한을 함께 확인하는 것이 중요합니다.
자주 묻는 질문
만기자금을 연금계좌로 옮기면 언제부터 연금으로 받을 수 있나요?
이전한 금액도 일반 연금계좌 납입액과 똑같이 취급됩니다. 가입일로부터 5년이 지나고 만 55세 이후부터 연금으로 받을 수 있고, 그 전에 중도 인출하면 기타소득세가 부과됩니다.
비과세한도를 넘긴 수익에는 세금을 얼마나 내나요?
초과분에는 9.9%(지방소득세 포함) 세율이 적용됩니다. 일반 금융소득 과세(15.4%)보다 낮고, 2,000만원을 넘겨도 금융소득종합과세 대상 금액에 합산되지 않습니다.
서민형으로 가입했는데 나중에 소득이 늘면 어떻게 되나요?
가입 시점 소득 기준으로 유형이 정해지고, 이후 소득이 늘어도 만기까지는 서민형 혜택이 유지됩니다. 다만 계약을 재가입하거나 연장할 때는 그 시점 소득으로 다시 심사합니다.
여러 금융사에 ISA를 나눠 가입해도 되나요?
1인 1계좌가 원칙이라 동시에 여러 금융사에 각각 계좌를 만들 수는 없습니다. 운용 방식(신탁형·일임형·중개형)을 바꾸고 싶다면 기존 계좌를 해지하고 새로 가입하는 방식으로만 갈아탈 수 있습니다.
2026년 세제개편안이 통과되면 지금 가입한 ISA는 어떻게 되나요?
정부가 2026년 8월 발표한 세제개편안은 일반 ISA의 연간 납입한도 이월 폐지, 계약기간 최대 5년 제한과 함께, 국내 상장주식·펀드에 투자하면 이자·배당소득을 전액 비과세하는 '생산적금융 ISA' 신설을 담고 있습니다. 다만 이는 국회 심의를 거쳐야 확정되는 정부안일 뿐 아직 시행된 법은 아니므로, 실제 적용 여부와 시행일은 국회 통과 후 별도로 확인해야 합니다.
최종 확인일 2026-08-05
공식 출처: 국세청 — 연금계좌 세액공제 안내 (ISA 만기자금 이전 포함) · 국가법령정보센터 — 조세특례제한법 제91조의18(개인종합자산관리계좌 과세특례) · 기획재정부 — 2026년 세제개편안 문답자료
본 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 개별 사안에 대한 법률·세무·투자 자문이 아닙니다. 연금·세제는 수시로 변경되고 개인의 소득·가입 이력에 따라 결과가 달라지므로, 실제 결정 전 반드시 위 공식 기관에서 최신 내용을 확인하세요.