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두 가지 이유입니다. 첫째, IRP 는 주식형 펀드 같은 위험자산에 최대 70%까지만 넣을 수 있지만 연금저축펀드는 100%까지 가능해 운용 자유도가 높습니다. 둘째, 급하게 돈이 필요할 때 IRP 는 법에서 정한 사유가 아니면 일부만 빼는 것이 어렵고 원칙적으로 전액 해지해야 하지만, 연금저축은 상대적으로 유연합니다. 공제 금액은 어느 쪽에 넣든 같으니, 조건이 나은 연금저축을 먼저 채우는 편이 낫습니다.

세액공제를 받았던 납입금과 그동안의 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 공제율과 같은 16.5%라 단순히 되돌리는 것처럼 보이지만, 그동안 불어난 수익에도 함께 붙기 때문에 실제로는 받았던 것보다 더 낼 수 있습니다. 최소 5년 이상 유지하고 만 55세 이후 연금으로 받는 것을 전제로 시작하셔야 합니다.

같습니다. 공제는 납입 시점이 아니라 그 해에 넣은 총액을 기준으로 계산합니다. 다만 세금이 아니라 운용 측면에서는 매달 나눠 넣는 쪽이 매입 시점을 분산해 유리합니다. 연말에 자금이 부족할 위험도 줄어듭니다.

900만원을 넘겨 납입해 세액공제를 받지 않은 원금은 인출 순서상 과세 제외 금액으로 관리될 수 있습니다. 그러나 인출 가능성은 계좌마다 다릅니다. 연금저축은 비교적 자유롭게 일부 인출할 수 있지만, IRP는 무주택자의 주택 구입·장기 요양·파산 등 법정 사유가 아니면 중도 일부 인출이 제한됩니다. 초과 납입액을 비상금처럼 쓸 계획이라면 금융회사에서 세액공제 미신청 확인과 계좌별 인출 조건을 먼저 확인하세요.

연금저축은 소득이 없어도 누구나 가입할 수 있습니다. 다만 세액공제는 낼 세금이 있어야 돌려받는 것이라, 소득이 없어 납부할 세금이 없다면 공제 혜택은 받지 못합니다. 이 경우에는 운용수익에 붙는 세금을 나중으로 미루는 과세이연 효과만 누리게 됩니다.